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在美國的哪些收入可以免稅?

2019/12/13    來源:http://www.rubberduckyderby.net    編輯:Administrator
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美國是以所得稅為主體課稅的國家,其中個人所得稅收部分占聯邦財政收入將近80%。

基本上美國稅務居民個人所有的收入都屬于收入申報征稅范圍,具體包括工資薪金,利息收入,股利收入,稅收返還,贍養費,個人商業收入,資本利得收入,養老金收入,失業保險收入,社會保障收入,獎學金,賭博收入,其他偶然所得等。

收入申報不一定需要交稅,這里需要具體情況分析。

在美國的哪些收入可以免稅?1

當然,除了上面提到的收入類別,美國還是有相當多的免稅的收入項目。具體可以免稅的收入如下:

被贈與收入

美國稅法規定受贈方不用交納任何贈與稅,而由贈與方申報納稅。接收海外贈與不超過10萬美元的話受贈方也不必申報Form 3520贈與稅單,如果超過或等于10萬美元,那么僅申報稅單即可,不用交納任何贈與稅。

繼承收入

美國2019年個人聯邦遺產稅起征點為$1140萬美元,如果不超過這個數字的話不必交納遺產稅,繼承人免征任何稅費。

市政債券利息收入(Municipal Bond Interest)

購買市政債券的利息收入是免征利息稅的,不用交納聯邦所得稅以及所在州所得稅。

在美國的哪些收入可以免稅?2

人壽保險理賠收入

美國人壽保險理賠收入通常免繳受益人個人所得稅。如果外國人購買美國人壽保險通常免交納遺產稅,受益人免交納所得稅。

傷殘保險理賠收入(Disability Insurance Payments)

雇主提供的員工傷殘保險理賠金通常是免稅的,個人無須承擔任何稅費。

自住房地產資本利得收入

如果用于自住的房屋滿足過去五年住滿兩年的情況,那么出售時享有單身$25萬美元,夫妻雙方$50萬美元資本利得抵減額。

投資型住房資本利得收入

如果處置投資型住房時滿足1031財產置換條款的要求,即可遞延原房屋資本利稅得到新的房產。財產置換條款要求45天內鎖定新目標房源,6個月內完成交割。

資本虧損遞減收入

如果投資股票等資本性投資產生虧損,那么可以每年抵減$3000美元稅錢收入,直到全部虧損遞完為止并且沒有抵扣期限

Roth IRA收入

即Roth個人養老金收入。這里是指個人退休前用當時稅后資金存入個人的養老金賬戶,那么將來等退休時取出的養老金收入則是完全免稅的。

在美國的哪些收入可以免稅?3

健康儲蓄賬戶(Health Saving Account)

個人建立的健康儲蓄賬戶資金用于醫療相關用途時,那么取出的資金是無需交納任何稅金的。

獎學金助學金收入

通常獎學金及助學金收入用于支付學費,書本,必要教學用具等,那么該類收入不必交納所得稅。

如果用于支付房租類支出,則需要交納相關所得稅。

對于一部分中低收入階層,免征資本利得稅

美國稅法規定個人稅率在10%及15%一檔的家庭,免征任何長期資本利得稅和股利稅。

以上討論的免稅項目可以單獨或結合在一起,當然也需要結合納稅人自身的身份具體分析。對于居住在中國的非美國稅務居民而言,通常免交納投資型資本利得稅,比如投資美國股票等等。


年檢報稅

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