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美國公司請注意！報稅季即將來臨，如何正確報稅？

　　一年一度的美國報稅季即將到來，無論是美國公民，還是持有美國工作簽證的外國人士或?qū)W生，只要在美國擁有收入，就需要被征稅。那么，美國報稅季將至，該如何正確報稅？

　　報稅流程及準(zhǔn)備

　　由于美國是采用先行扣稅。不論是薪資收益，還是投資收益，收入的部分都會按照一定稅率上交給美國聯(lián)邦政府，這部分稅被稱為Withholding Tax。事實(shí)上，大多數(shù)報稅的結(jié)果，都是美國政府退還多收的稅金，僅有部分人可能會補(bǔ)少繳的稅款，因此報稅多多數(shù)人不僅僅是義務(wù)，也是退稅的過程。

　　報稅開始日期：2019年1月29日

　　報稅截止日期：2019年4月15日

　　1、報稅流程：

　　（1）確定是否需要納稅

　　無論您是作為美國公民或是居民，只要您在美國的收入超過一定數(shù)額，就需要提交美國聯(lián)邦所得稅申請表。

　　（2）確定申請時的報稅身份

　　由于不同的個人狀況，申請報稅相關(guān)的法律條款也有所變化。一般來說有三種的情況可供選擇：

　　① 單身狀態(tài)。在申報繳稅時以及報稅年度內(nèi)任何時間都沒有在法律層面上和其他人存有婚姻關(guān)系，在法律層面即是單身，報稅也為單身。

　　② 已婚單獨(dú)報稅。一般情況已婚共同報稅會獲得更多的稅務(wù)減免，但如果您擁有一家公司，可以免除很多額外稅款，那么單獨(dú)報稅也是一種不錯的選擇，當(dāng)然聯(lián)邦政府并不提倡。

　　③ 已婚共同報稅。已婚共同報稅的好處是稅務(wù)流程簡單，且免稅額度更大，是家庭普遍的報稅方式。

　　（3）收集準(zhǔn)備納稅所需的必要信息

　　從雇主或者前雇主那里獲得的稅務(wù)相關(guān)文件，包括W2表格，財產(chǎn)稅、學(xué)校稅、部分利息、可扣除費(fèi)用（例如醫(yī)療或者工作時的相關(guān)費(fèi)用）的收據(jù)以及其他的文件。

　　鷹飛國際提醒：一般受薪雇員可以拿到W2表，獨(dú)立承包商則會拿到1099-MISC表。一般在1月31日之前都能收到W-2或1099-MISC表格，如果在2月15日之前還未收到相應(yīng)的表格，可聯(lián)系美國國稅局解決。

　　（4）確認(rèn)需要申報的表格

　　由于美國的稅法復(fù)雜，往往會有好幾張不同的申請表格適合您（但每張表格的計稅規(guī)則有差別），因此為了不過多的繳納稅款，最好選取合適的表格填寫，如果對于填寫哪些表格仍不確認(rèn)，可以咨詢專業(yè)的會計師。

　　（5）計算去年的所有收入

　　除了體現(xiàn)在W-2表上的收入情況，其他在納稅年度中作為自由職業(yè)者或者銷售商品所獲得的資金，以及清算、出售或者繼承的資產(chǎn)也被視為收入。

　　（6）計算所有的扣除額，獲得調(diào)整后收入

　　在報稅過程中，政府允許從納稅中扣除某些免稅的項目，包括醫(yī)療保險費(fèi)，車輛登記費(fèi)，搬家花費(fèi)，學(xué)生貸款利息等項目，同時需要提供相應(yīng)的收據(jù)、票據(jù)或者付款單，來證明這些項目是合法扣除。最終，從去年的收入中，扣除這些免稅項目，即為調(diào)整后的總收入。

　　（7）計算稅額

　　計算稅額過程中可分為應(yīng)納稅額、免稅額、減稅額、其他應(yīng)納稅額和已支付的稅額等。首先，將所有填寫的應(yīng)納稅額相加，扣除免稅部分和減稅部分，包括外國稅收減免，住宅能源優(yōu)惠等項目獲得總的應(yīng)納稅款。

　　在列出本年支付過的其他有關(guān)稅種和已經(jīng)繳納過的稅款等已納稅款后，如果應(yīng)納稅款大于已納稅款，則需計算欠稅額；如果已納稅款大于應(yīng)納稅款，則需計算退稅額。

　　（8）通過郵寄報稅表

　　在申請截止日期之前，使用認(rèn)證郵件向有關(guān)部門寄出您的納稅申報單。如果有需要，也可以將報稅涉及的所有人姓名和聯(lián)系方式填寫在表單上。

　　2、提前做好準(zhǔn)備的3種方法

　　（1）備妥文件：打印出報稅清單，并在收到相關(guān)文件——如雇主發(fā)放的W-2和銀行發(fā)放的1099時一一打鉤。而在您向慈善機(jī)構(gòu)捐款捐物、慈善商店消費(fèi)后，也要保留后所收到的相關(guān)證明信、收據(jù)等，以在報稅時申請慈善捐贈抵免。

　　（2）參考去年的納稅申報表副本，以幫助您回憶起所要申報的退稅以及減免。這也將幫助您注意到可能影響您稅收的生活關(guān)鍵變化，例如結(jié)婚、離婚、新房，新生兒或退休。

　　（3）預(yù)期變化：使用在線計算器幫助您預(yù)測稅法改革后的稅務(wù)狀況。如果您估計還要補(bǔ)交稅款，您仍然可以在4月15日之前為您的個人稅收賬戶（IRA）提供資金，以降低您在2018年的應(yīng)稅收入。

　　電子報稅和傳統(tǒng)報稅的區(qū)別

　　1、通過電子納稅申報程序，只需輸入報稅相關(guān)的信息，在這個過程中稅務(wù)準(zhǔn)備軟件將自動收集相關(guān)的應(yīng)納稅額和已納稅額的信息。所有稅額都不需要人工計算，只要輸入原始數(shù)據(jù)，即可獲得最終的納稅申請表。

　　2、電子報稅軟件擁有自檢功能，如果發(fā)現(xiàn)納稅申請表的填寫錯誤，致使最終稅額出現(xiàn)問題，程序?qū)龑?dǎo)納稅者進(jìn)行改正。

　　例如，如果在納稅年度的收入僅有20,000美元，但是稅務(wù)準(zhǔn)備軟件顯示您的政府欠款的為5,000美元，意味著您要支付25%的稅收，這樣的納稅顯然是不合理的。自檢功能可反復(fù)運(yùn)行，直至確保，所有問題都被更正。

　　3、電子報稅可通過郵件或者通過互聯(lián)網(wǎng)遞交稅務(wù)文件，軟件會要求您填寫銀行賬戶。在退款的情況下，一般情況IRS通常會在4到8天內(nèi)自動將退款達(dá)到提供的賬戶。這對于華人尤其是長期在國內(nèi)的投資者，電子納稅申請會比手動填表方便的多。

　　如何報稅？

　　1、雇用稅務(wù)專家準(zhǔn)備您的報稅

　　如果，您的稅務(wù)情況比較復(fù)雜，又擔(dān)心自己無法報稅，那么雇用稅務(wù)專家是一個不錯的選擇，這也是大部分美國人的選擇。

　　在美國，許多美國人或者企業(yè)都依靠注冊會計師（CPA），律師等來準(zhǔn)備他們的納稅申請。作為華人投資者而言，你可以通過和稅務(wù)專業(yè)人士溝通，確保他們能夠妥善處理您的報稅申請并滿足您的需求。

　　2、把您的信息交給你的稅務(wù)專家

　　一旦認(rèn)可了你選擇的會計師，就選擇相信他，將包含您經(jīng)濟(jì)信息的一些資料交給他，包括W-2（或者其他稅務(wù)表格）副本，收據(jù)，注冊單等等。同時，確保能夠讓會計師，在發(fā)生問題或者缺少資料時，可以聯(lián)系到您。

　　3、預(yù)約核對時間

　　您可以安排一個合適的時間節(jié)點(diǎn)，在指定的時間和會計師進(jìn)行核對，確保你的報稅申請能夠按時完成。

　　鷹飛國際提醒：納稅季重要日期

　　1月15日：如果您是自雇業(yè)者，需要在該截止期前繳納2018年第四季度的預(yù)扣稅。

　　1月31日：雇主寄出W-2表格以及寄出1099表格的截止日期，后者向國稅局報告向員工發(fā)放的補(bǔ)助、銀行利息、退休計劃中的股息和股份等，幫助您計算應(yīng)納稅所得。

　　3月15日：有限責(zé)任公司和小型企業(yè)股份公司納稅申報的截止期限。

　　4月15日：今年的納稅截止日期為4月15日，這是您可以通過電子方式提交稅款或郵寄紙質(zhì)稅表的最后一天。由于州假期，緬因州和馬薩諸塞州的納稅人最晚可在4月17日提交報稅表。

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