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CRS成為美國的天賜良機,傳統避稅天堂統統淪陷

2019/01/29    來源:http://www.rubberduckyderby.net    編輯:Administrator
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  CRS的出現,讓許多避稅天堂的離岸國家瞬間跌入人間。而美國的金融機構卻異常繁忙,很多富人們紛紛開通美國銀行賬戶,從而進行資產轉移,數月時間美國成為最新的避稅天堂,這一切的緣由都是因為美國沒有加入CRS。

  可以說CRS最大漏洞是——美國,而美國為何沒有加入CRS?讓我們一起來探討下美國背后的故事。

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  第一步:干掉瑞士

  雖然從90年代開始,美國就開始建設岸上金融,改稅制、建岸上離岸地,就連特朗普都稱,他自己就有378家特拉華公司但是,在08年之前,瑞士才是離岸財富的絕對王者,最高時全球50%的離岸財富都集中在瑞士

  看到甜頭的美國,2008年,開始指控UBS(瑞銀集團)幫助美國客戶逃稅。迫于美國政府壓力,2009年UBS妥協了,同意向美國支付7.8億美元了結訴訟,并提供4450個涉嫌逃稅的美國客戶賬戶信息。

  通過這個事件,美國似乎看到了稅務的漏洞,開始加碼,想一勞永逸的解決海外避稅賬戶的問題,在奧巴馬政府推動下,2010年,美國通過了“外國賬戶稅收遵從法案”,要求外國金融機構(FFI)向美國IRS報告美國納稅人的賬戶信息,以脅迫美國公民和綠卡人士申報海外賬戶。對于不配合的外國金融機構,就其來源于美國的所得征收30%的預提稅作為處罰

  在美國的蠻橫攻勢下,德國、英國等歐洲國家,一改往日對瑞士銀行保密制度的放任,也開始對瑞士方面采取行動,與此同時,G20也與發達國家和發展中國家達成了一致:不能再容忍長期慫恿逃稅的避稅天堂。

  2013年9月,瑞士和美國達成協議,決定執行美國FATCA;

  2014年5月,瑞士和其他46個國家簽署了《稅務事項信息自動交換宣言》,承諾執行銀行間信息自動交換全球新標準,瑞士銀行保密制度走向終結。

  對于離岸財富王者瑞士,雖沒有變成青銅,但也嚴重受傷,僅在美國起訴UBS當年,瑞士離岸財富份額就整個下降了22%而與之相應的,是美國“岸上”財富的攀升。這是美國斂取的第一波離岸財富

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  第二步:施行“偽雙邊互換”FATCA

  瑞士走下神壇后,以FATCA儆其他離岸天堂。面臨失去進入美國金融體系的威脅,就連俄羅斯,在談判FATCA時,眼看搭不上FATCA正式生效的“末班車”,普京竟然只用11小時就簽署了一項法令,為俄金融機構執行美國FATCA的掃除法律障礙。

  FATCA有單邊和雙邊信息互換兩種

  經過普及,美國財政部推出兩套不同的政府間協議,模式1和模式2,其中模式1又分互惠性(1a)和非互惠性(1b)協議,而模式1a就是雙邊信息互換模式。

  大多數管轄區選擇的都是模式1a雙邊信息交換模式,但是簽了模式1a選了雙邊互換就能收到美國提供的信息嗎?這就不得而知了。

  雙邊互換其實是不平等的

  簽訂了1a雙邊協議的,收到美國換回的信息是有條件的。首先要在數據保密和安全方面達到美國政府的標準;

  其次,美國國內依然有一部分法規支持互換除銀行存款外的信息,所以簽約國只能非常有限地從美國得到很少的信息。

  就是這個“偽雙邊互換”沒有互惠的FATCA,讓美國納稅人信息披露大門被打開,除了直接根據換回的賬戶信息追繳的稅款外,美國還連哄帶嚇,把美國納稅人的錢從傳統離岸追回來。推FATCA,這是美國斂取的第二波離岸財富

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  第三步:拒絕執行CRS

  隨著時代的發展,有錢人越來越多,很多富豪都把自己的錢藏匿于海外逃稅漏稅,“經合組織”的平臺把各國匯集起來,各國可以在平臺上和意向國簽訂多邊條約,互換各自國家納稅人的海外資產情況,提高稅務透明度,準確的打擊跨境逃稅活動。截至2018年8月7日,已達103個國家/地區簽署了CRS框架。

  在2017年7月首批交換信息的50個國家(地區)近2000個雙邊交換關系中,已有50萬自然人被披露了離岸資產,被額外征稅約850億歐元。

  因為CRS金融賬戶信息申報和交換的主要義務機構就是金融機構了,因此,銀行,信托,基金,保險公司,移民,證券,期貨,家族辦公室以及第三方理財機構等都是CRS調取數據的主要金融機構。

  而中國內地、中國香港和中國澳門,也在今年9月同其他CRS參與國完成第一次信息交換。甚至,還為此準備好了新個稅反避稅條款。

  拒絕執行CRS

  CRS在各國之間炒得火熱之時,一貫主張透明的美國,卻拒絕加入CRS。甚至對于拒絕加入CRS,并未感覺任何不妥。至此,美國成為推行CRS的最大漏洞。

  貌似CRS的出現,成為美國的天賜良機,大批的富人們把錢從傳統離岸天堂轉移到美國。2017年,美國離岸金融規模全球第1位,占22.3%而15年時,美國占比還僅14%。

  這是美國斂取的第三波離岸財富。并還在繼續

  對于富人們來講,此刻最關心的莫過于如何避免數據交換。推薦下面這篇文章,希望可以幫到您,順利度過CRS危機。

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